審計委員會

元大金控於九十六年六月二十九日指派林增吉先生、黃榮顯先生及于卓民先生擔任本公司之獨立董事,於此同時,本公司並依證交法之規定成立「審計委員會」,著手進行公司治理事務之推動。 「審計委員會」為本公司為強化公司治理於董事會中所成立之功能性委員會,每月定期召開會議一次,並邀請簽證會計師及財務會計、稽核、風控、總經理室等部室主管及相關人員列席,必要時並得洽請律師或其他人員列席之。

本公司之前身(元大京華證券)於民國九十三年間即率同業之先,成立「審計委員會」,並陸續推動公司治理制度的建立及運作,截至九十六年九月二十三日與復華證券合併前,為配合實務運作需要及有關法令遵循,歷經「審計及風險委員會」、「準審計暨風險委員會」、「審查暨風險管理委員會」等更名階段,除強化原有審計功能外,並納入風險管理之功能,使得該委員會成為公司治理運作中不可或缺之一環。

審計委員會主要監督事項
  • 公司財務報表之允當表達。
  • 簽證會計師之選(解)任及獨立性與績效。
  • 公司內部控制之有效實施。
  • 公司遵循相關法令及規則。
  • 公司存在或潛在風險之管控。
審計委員會之職權事項
  • 依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。
  • 內部控制制度有效性之考核。
  • 依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
  • 涉及董事自身利害關係之事項。
  • 重大之資產或衍生性商品交易。
  • 重大之資金貸與、背書或提供保證。
  • 募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
  • 簽證會計師之委任、解任或報酬。
  • 財務、會計、風險管理、法令遵循、內部稽核及執行副總經理以上主管之任免。
  • 年度財務報告及半年度財務報告。
  • 訂定保護投資人之政策並考核其執行情形。
  • 審核公司遵守法律規範之情形。
  • 審核風險管理政策及架構。
  • 訂定風險衡量標準。
  • 管理公司整體風險限額及各單位之風險限額。
  • 審核依證券商財務報告編製準則第十條規定,需經主管機關核准之會計政策變動及會計估計變動。
  • 其他公司或主管機關規定之重大事項。