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1. 核准程序(公司法246條) |
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由董事會決議發行，嗣後向股東會報告。 |
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2. 發行限額規定(公司法247條) |
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發行限額→（淨值-無形資產） |
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無擔保限額→1/2（淨值-無形資產）
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3. 發行限額規定(公司法247條) |
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有擔保公司債、轉換公司債或附認股權公司債，其發行總額，不得逾全部資 |
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產減去全部負債餘額之百分之二百，不受公司法第二百四十七條規定限制。 |
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4. 無擔保公司債發行之禁止（公司法249條） |
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最近三年或開業不及三年之開業年度課稅後之平均淨利，未達原定發行之公 |
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司債，應負擔年息總額之百分之一百五十者。 |
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對於前已發行之公司債或其他債務，曾有違約或遲延支付本息之事實已了結 |
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者。 |
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5. 有擔保公司債發行之禁止（公司法250條） |
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對於前已發行之公司債或其他債務有違約或遲延支付本息之事實，尚在繼續 |
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中者。 |
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最近三年或開業不及三年之開業年度課稅後之平均淨利，未達原定發行之公 |
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司債應負擔年息總額之百分之一百者。但經由銀行保證發行之公司債不受限制。 |
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6. 處理準則第20條 |
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公司發行公司辦理發行公司債案件，應依下列規定，檢附經證期會核准或認可之信用評等機構出具信用評等報告： |
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發行無擔保公司債時，該發行標的之評等報告。 |
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發行以資產為擔保品之有擔保公司債時，該發行標的之評等報告。 |
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發行經金融機構保證之有擔保公司債，該發行標的之評等報告或該金融機構 |
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最近一年之評等報告。 |
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7. 處理準則第21條 |
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發行無擔保公司債時，該發行標的之評等報告。 |
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發行以資產為擔保品之有擔保公司債時，該發行標的之評等報告。 |
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8. 自律規則第42條 |
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承銷商輔導發行公司發行之普通公司債，除下列情形以外，應視為同一券種： |
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保證機構或資產擔保品不同者。
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發行年期不同者。 |
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計息方式不同者。所稱計息方式不同，係指以固定利率計息或浮動利率計息 |
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而區分為不同者。 |
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或雖同為浮動利率計息，惟其結構方式不同或採取之指標利率分屬不同市場 |
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，而可明確區分者。 |
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其他發行條件或特別條款之設計顯有不同者。 |
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未委託證券承銷商對外公開承銷發行流程 |
