ETF常見問題
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1. 何時買進 ETF 基金可以參與當期的配息？投資人於經理公司收益分配公告中除息交易日之前一營業日持有該 ETF，即可參與當期配息。
例：除息日為 114/03/21（五），投資人最晚要在 114/03/20（四）買入。 -
2. 如何申請變更 ETF 收益分配帳號？填寫表單：
請於 ETF 表單專區下載【ETF 收益分配資料異動申請書】填妥後並檢附下述文件，郵寄至元大證券股務代理部或親至元大證券股務代理部臨櫃辦理。
應檢附文件：
(1) 本國自然人：
➢ 年滿 18 歲具完全行為能力人：①身分證正反面影本 + ②存摺封面影本。
➢ 未成年人：①身分證正反面影本（未滿 14 歲可且未申請身分證者，則可檢附戶口名簿影本、戶籍謄本或電子戶籍謄本正本）+ ②存摺封面影本 + ③法定代理人或父母雙方身分證正反面影本。
(2) 本國法人：①公司變更登記表影本（須加蓋公司經濟部大小章）+ ②負責人身分證正反面影本 + ③存摺封面影本。
(3) 外國自然人：①護照、有效期限內居留證或其他足資證明國籍及身分之證明文件影本 + ②存摺封面影本。
(4) 外國法人：①當地政府或主管機關核發之證明或當地稅務機關出具之證明等相關文件影本 + ②負責人身分證明文件影本 + ③存摺封面影本 -
3. 申請變更 ETF 收益分配帳號後何時能生效？元大證券股務代理部收到申請書並經確認無誤後，始異動生效，惟異動完成日若發生在當期收益分配停止受益人名簿記載變更期間內，則會遞延至下期收益分配生效。
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4. ETF 配息金額不足扣抵匯費、支票手續費、郵資等費用時如何領取？如單次發放金額不足以扣抵匯款手續費、支票手續費、郵資等費用，則將累計歷次發放金額，並每年度檢視各 ETF 累計收益分配若已達基金經理公司指定金額，於扣除前開費用後進行補發作業。
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5. ETF 的配息是否需要課稅？(1) 若配息屬於「股利所得」或「利息所得」，需併入個人綜合所得稅申報。
(2) 若為「海外所得」，需依規定併入年度海外所得申報，並注意所得基本稅額條例相關規定。 -
6. ETF 配息，自然人會扣二代健保嗎？依健保署二代健保補充保費扣費標準規定，收益分配所得類別為「54C.股利所得」、「71.大陸地區營利所得」、「5A.5B.5C.利息所得」及「73.大陸地區利息所得」，單筆金額達新臺幣（下同）20,000 元（逾 1,000 萬元者，以 1,000 萬元計）者，依實際分配金額扣繳補充保費，費率依健保署規定辦理。
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7. ETF 收益分配發放通知書地址可以變更嗎？ETF 收益分配發放通知書，係依臺灣集中保管結算所股份有限公司（下稱集保結算所）通知之受益人名冊所載地址寄送，該名冊是集保結算所根據您留存在證券商之通訊地址所編製。如需異動通訊地址，請您與往來證券商辦理資料異動。若至 ETF 之受益憑證事務代理機構辦理地址變更，僅限變更該檔 ETF 之通知地址。如您向本公司辦理地址變更後，又再至往來證券商處辦理任何資料異動，則將以您留存在該往來證券商之通訊地址為準。
（註：「中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會受益憑證事務處理規則」第 19 條第 1 項：受益人通訊地址，以受益人印鑑卡之記載為準。但若由證券集中保管事業辦理過戶之受益人，其未填寫留印鑑卡者，以證券集中保管事業通知之地址為準；如已填留資料者，其留存地址與證券集中保管事業通知地址不符時，以受益人辦理異動之最新地址為準。）
如您欲於元大證券股務代理部變更指定 ETF 之通知地址，請於 ETF 表單專區下載【ETF 受益人地址異動申請書】填妥後並檢附下述文件，郵寄至元大證券股務代理部或親至元大證券股務代理部臨櫃辦理：
應檢附文件：
(1) 本國自然人：
➢ 年滿 18 歲具完全行為能力人：身分證正本或正反面影本（註）。
➢ 未成年人：①身分證正本或正反面影本（註）（未滿 14 歲且未申請身分證者，則可檢附戶口名簿影本（註）、戶籍謄本或電子戶籍謄本正本）+ ②法定代理人或父母雙方身分證正本或正反面影本。
註：如提供身分證正反面影本，應再檢附 ①本人聲明書（可至「ETF表單專區」下載）+ ②經公證人認證之證明文件正本或印鑑證明正本或第二身分證明文件影本。
(2) 本國法人：①公司變更登記表正本 + ②負責人身分證正本。
如授權受雇人辦理者，上述證明文件可提供影本，惟受雇人應提示身分證正本及檢附授權書正本。
(3) 外國自然人：護照、有效期限內居留證或其他足資證明國籍及身分之證明文件正本（註）。
註：如提供的身分證明文件是影本，應再檢附 ①本人聲明書（可至「ETF表單專區」下載）+ ②經公證人認證之證明文件正本或印鑑證明正本或第二身分證明文件影本。
(4) 外國法人：①當地政府或主管機關核發之證明或當地稅務機關出具之證明等相關文件 + ②負責人身分證明文件影本 + ③國內代理人或代表人身分證正本 + ④授權書正本。 -
8. 在不同券商持有同一檔 ETF，配息只能匯入一個帳戶？同一檔 ETF 配息只能匯入受益人本人其中一個帳戶，無法依下單券商分別匯款至不同帳戶。收益分配帳戶將以最新一次約定之帳號為準。
